資金氾濫，每逢稅季銀行都會鬥低息搶稅貸刻，不過向銀行借稅貸，是否一定要用來交稅? 其實只要你還得起，銀行並不會過問資金是否用來交稅。然而，有人會問可否借稅貸來俾首期，我們會建議: 不要鋌而走險!
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稅貸2021年
中小型銀行2021稅貸年息比較: (貸款額: 100萬元計)
| 6個月 | 12個月 | 18個月 | 24個月 | 36個月 | 48個月 | |
| 富邦 | 1.28厘 | 1.36厘 | 2.08厘 | 2.64厘 | — | — |
| 工銀亞洲 | 2.07厘 | 2.23厘 | 2.4厘 | 2.43厘 | — | — |
| 建設銀行 | — | 1.56厘 | 1.62厘 | 2.68厘 | 2.69厘 | 2.69厘 |
| 星展銀行 | — | 4.04厘 | — | 2.44厘 | 3.47厘 | 3.38厘 |
稅貸借到幾多? 以今年銀行稅貸息率計，年息真的低過樓按。因為以現時拆息樓按計算大約1.39厘為例，現時提供稅貸息率最低的銀行為「富邦銀行」其年利率僅1.28厘，當然借貸金額及年期上是有特定條件的，包括必須借貸滿80萬元以上，以及還款期只有6個月。至於一般中小型銀行，大約可借取月薪8-12倍，最長可攤分48個月還款，也就是說如果我月薪40,000元，以月薪12倍計，我最高借取48萬元。
稅貸金額: 月薪8-12倍 (例: 月薪: 40000元x12倍 = 480,000元)
應否借取稅貸呢?
考慮1: 借取稅貸作首期之用
首期資金不能來自借貸
記得早一兩年前，已有谷友問過，能否借稅貸作首期買樓? 因為你有供款能力，但卻偏偏沒有首期，借稅貸豈不是有一筆額外資金? 但答案是不可以的。因為金管局有規定「首期」並不能來自借貸。
銀行查證方式(個人申報 / 信貸報告)
但銀行怎知道「首期」來自借貸? 當然要靠個人作出申報。如果我不申報又會如何? 在申請按揭時，銀行會要求你填一份聲明，該份聲明是具備法律效力的。如果你作虛假聲明，理應有法律責任，便要自己衡量了。除了自己申報，銀行也會有方法看到你有沒有借稅貸的，看信貸報告就一目了然。
有灰色地帶嗎?
有沒有灰色地帶呢? 一定有方法的。例如有些個案，兩夫婦買樓，丈夫借稅貸，把資金拱手相讓給太太做首期，之後太太用單名買樓做按揭，理論上銀行很難得知資金是來自借貸。但我只是覺得，反正現在有「林鄭plan」，樓價800萬以下只是10%首期，何不用一些正常方式去上會而要兵行險著?
考慮2: 借稅貸削弱了按揭借貸能力?
借稅貸需連同樓按計「供款佔入息」測試
更重要一點，借稅貸也會影響你的借貸能力。如果我打算買樓，我又借了稅貸，稅貸部份都要計算供款佔入息比率。怎計法? 銀行會把你「按揭貸款」及「稅貸」每月供款相加，看看能否通過供款佔入息一半測試。不過「稅貨」一部份就不用通過「壓力測試」。
實例
應該怎計算呢? 見下方兩表可以反映出來。我原本有40,000元收入，沒有借稅貸，我最高可以借取420萬元貸款額，但因為我借取了稅貸，而我借了月薪12倍，相當於48萬元，年息2厘，每月也要大約還款10,830元，變相我的貸款額會縮減至230萬，削減45%購買力。
表1: 沒有借取稅貸(月入: 40,000元)
| 樓按 | |
| 貸款額 | 420萬元 |
| 息率 | 2.5厘 |
| 年期 | 30年 |
| 月供 | 16,595元 |
| 通過壓力測試 | 39,475元 |
表2: 借取稅貸及樓按(月入: 40,000元)
| 樓按 | 稅貸 | 備註 | |
| 貸款額 | 230萬元 | 48萬元 | |
| 息率 | 2.5厘 | 2厘 | |
| 年期 | 30年 | 48個月 | |
| 月供 | 9,088元 | 10,830元 | 樓按及稅貨供款，佔入息不多於50% |
| 通過壓力測試 | 21,765元 | — | 稅貸部份不用過壓測，樓按供款佔入息不多於60% |
考慮3: 借稅貸還清高息債務
所以既然借稅貸會影響借貸能力，我覺得借稅貸買樓並不可行；但反而用來作還清高息債務會較划算一點。特別是一些借取了發展商高成數買家，多數起首幾年為低息期，但兩至三年後就踏入高息期。進入高息期前，最理想當然是轉按至傳統銀行，但有時升值幅度不足以轉按，你也要想盡方法減低息口支出，稅貸可能發揮到一定作用。但當然稅貸年期短，每月開支也高，但純粹從慳息效果，這點就值得買家衡量。
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